مالیات بر تراکنش بانکی

مالیات بر تراکنش بانکی

روزانه ممکن است تراکنش‌های بانکی بسیاری را انجام دهید. مثلاً از یک فروشگاه خرید کنید، پولی را به حساب دیگری انتقال دهید یا برعکس، پولی به حساب شما واریز شود. در حالت معمول انجام تراکنش‌های بانکی یک موضوع عادیست اما زمانی که میزان تراکنش‌های بانکی ناگهان بالا می‌رود، اداره مالیات به این موضوع واکنش نشان می‌دهد و دلیل این امر را بررسی می‌کند. گردش حساب شما ممکن است تا مدت‌ها در یک سطح باشد ولی ناگهان در یک روز از سقف مجاز فراتر برود.

مالیات بر تراکنش بانکی اهمیت زیادی دارد چرا که از تخلفات مالی و پولشویی جلوگیری می‌کند. شما ممکن است صاحب یک کسب و کار باشید و تبادلات مالی زیادی با سایرین برقرار نمایید. با مشکوک شدن اداره مالیات، می‌توانید با ارائه اسناد و مدارکی مبنی بر اینکه تخلفی صورت نگرفته، به کار خود ادامه دهید و از اتهامات تبرئه شوید. اما به طور کلی شما به یک مشاور مالیاتی برای پیگیری گردش‌های مالی‌تان نیاز دارید. کسی که کاملاً به امور مالیاتی واقف باشد و بتواند شما را از چالش‌های مالیاتی رهایی بخشد.

برای آشنایی با خدمات مالیاتی موسسه عدالت جو اینجا کلیک کنید.

توجه داشته باشید که اگر اداره مالیات به شما مشکوک شود، ممکن است برایتان مبالغی را تحت عنوان مالیات بر تراکنش بانکی در نظر بگیرد. پس خوب است که با شناخت کافی درباره امور مالیاتی و مالیات بر تراکنش‌های بانکی، با خیال راحت گردش حساب داشته باشید و نگران جریمه مالیاتی نباشید. در این مقاله از موسسه حقوقی آتیه آفرینان عدالت جو، قصد داریم به شما همه چیز درباره مالیات بر تراکنش بانکی را بگوییم. پس با ما همراه باشید تا پاسخ سؤالات خود را دریافت نمایید.


موسسه حقوقی آتیه آفرینان عدالت جو با تجربیات فراوان و حل پرونده‌های مالیاتی گوناگون در کنار شماست.


اهمیت مالیات بر تراکنش بانکی از چه نظر است؟

هر فردی بنا به کسب و کار یا شغلی که دارد، روزانه دارای گردش مالی در حساب یا حساب‌های خود است. برای اداره مالیات، مبدأ و مقصد انتقال وجوه اهمیت دارد، چرا که می‌تواند میزان درآمد شما را با توجه به فعالیت‌هایی که دارید بسنجد. برخی از افراد سعی بر فرار مالیاتی یا پولشویی دارند که اگر اثبات شود، برخوردهای جدی با آنان صورت می‌گیرد و جریمه می‌شوند.

اهمیت مالیات بر تراکنش بانکی از چه نظر است؟
اهمیت مالیات بر تراکنش بانکی از چه نظر است؟

مطابق با قانون همه افراد جامعه در هر شغلی که فعال باشند، اعم از کارمند، کارفرما و … باید مالیات بپردازند و گردش مالی واضح و روشنی داشته باشند. هر گونه ابهام یا عدم پرداخت مالیات مشکلات بسیاری را برای صاحب حساب به وجود می‌آورد و مطابق قانون جریمه مالیاتی خواهد شد. شما می‌توانید تمامی مشکلات مالیاتی خود را در تراکنش‌های بانکی با کارشناسان موسسه حقوقی آتیه آفرینان عدالت جو در میان بگذارید و راه حل قطعی آنان را دریافت کنید.

برای تراکنش‌های بانکی چه قوانین مالیاتی وجود دارد؟

محاسبه مالیات گردش حساب بانکی شمایکی از اهدافیست که سازمان امور مالیاتی دنبال می‌کند. شما موظف به ارسال اظهارنامه‌های مالیاتی خود به عنوان یک مؤدی مالیاتی هستید. ممیزین مالیات این پرونده‌ها را بررسی می‌کنند. اگر تراکنش‌های بانکی مبهم و مشکوکی داشته باشید ولی پرونده مالیاتی ندارید، مسئولین اداره مالیات کشور به بررسی حساب بانکی شما می‌پردازند.

بخشنامه مالیاتی نیز در این خصوص توسط سازمان مالیاتی آماده شده که همراه با نظارت بر تراکنش‌های بانکی تخلفات احتمالی را عنوان کرده است. با مطالعه بخشنامه مذکور می‌توانید به خوبی از قوانین مالیاتی بر تراکنش بانکی اطلاع پیدا کنید. خوب است بدانید که بانک‌ها هم موظف به رعایت این قوانین مالیاتی به شکل مستقیم هستند و باید با اداره مالیات همکاری‌های لازم را به عمل بیاورند.

نکته دیگری که گفتن آن خالی از لطف نیست آن است که اداره مالیات هرگز میزان دارایی شما در حسابتان را ارزیابی نمی‌کند، بلکه تنها به مبالغ وارد شده و خارج شده از آن نظارت دارد.


معافیت مالیاتی خود را با راهکارهای قانونی از موسسه حقوقی آتیه آفرینان عدالت جو بخواهید.
کافیست یک تماس بگیرید و با کارشناسان مشاوره حقوقی داشته باشید.


سازمان امور مالیاتی را می‌شناسید؟

سازمان‌هایی برای بررسی تراکنش‌های بالای مالی افراد، شرکت‌ها، مؤسسات و … تعیین شده است که به خوبی بر امور مالیاتی نظارت دارند و کوچکترین موردی را ثبت کرده و گزارش می‌دهند. اگر این سازمان‌ها مورد مشکوکی را مشاهده کنند، از صاحب حساب می‌خواهند که توضیحاتی را در خصوص این میزان از تراکنش ارائه بدهد. مسلماً اگر توضیحات مطرح شده قانع کننده باشد، مشکلی نیست ولی اگر موردی باشد، یک کمیته تشکیل می‌شود و مدیران امور مالیاتی، معاون حسابرسی مالیات و سایر مسئولان مربوطه وضع پیش آمده را بررسی می‌کنند.

مالیات بر تراکنش بانکی - سازمان امور مالیاتی را می‌شناسید؟
مالیات بر تراکنش بانکی – سازمان امور مالیاتی را می‌شناسید؟

کمیته حقوقی تشکیل شده برای حسابرسی مالیاتی حساب شما قبل از اینکه شما را به عنوان مؤدی مالیاتی فرا بخواند، نوع و میزان فعالیت مالی شما، سوابق مالیاتی و گردش حساب‌های بانکیتان را در سال مالی چک می‌کند. چنانچه ممیزین اطلاعات حساب شما را مطابق با شرایط ببینند و به همخوانی میان گردش حساب شما و فعالیت‌هایتان پی ببرند، نیازی به حسابرسی مالیاتی برای شما نیست و چه جای نگرانی وجود ندارد.

در کمیته امور مالیاتی چه کسانی به بررسی تراکنش‌های بانکی می‌پردازند؟

اعضای ویژه کمیته مربوط به امور مالیاتی متشکل از افراد زیر می‌باشد:

  • مدیر کل امور مالیاتی
  • معاون حسابرسی مالیاتی
  • رییس امور حسابرسی مالیاتی
  • نماینده دادستانی انتظامی مالیاتی
  • مسئول حراست اداره کل
  • روسای گروه حسابرسی ویژه

تراکنش‌های بانکی که شامل مالیات نمی‌شوند

در صورتی که تراکنش‌های بانکی شما جزو موارد زیر باشد، سازمان امور مالیاتی آن‌ها را بررسی نمی‌کنند. این تراکنش‌ها در حقیقت مواردی هستند که درآمدی برای صاحبان حساب‌ها ایجاد نمی‌کنند. موارد مشمول از مالیات عبارتند از:

  1. تراکنش‌های مربوط به تسهیلات بانکی
  2. تراکنش بانکی دریافتی مربوط به اعضای هیأت مدیره و سهامداران مورد تائید شخص حقوقی مورد نظر
  3. تراکنش‌های مرتبط به حق شارژ
  4. انتقال وجه بین حساب‌های شخصی فرد مورد نظر
  5. موارد مربوط به پرداخت و دریافت از حساب وابستگان
  6. تنخواه‌های واریزی از سوی کارفرما و با تائید او به حساب اشخاص
  7. وجوهی که میان حساب‌های چند شریک در شغل‌های مشارکتی انتقال می‌یابد
  8. تراکنش‌های سهامداران و اعضای هیأت مدیره و اشخاص حقوقی
  9. تراکنش‌های مربوط به قرض و ودیعه
  10. برداشت و پرداخت بین حساب بانکی اشخاص در شریطی که ارتباطی با درآمدشان نداشته باشد
  11. تراکنش‌های بانکی مربوط به مسائل جبران خسارت
  12. تراکنش مالی افرادی که به عنوان واسط کسب و کار اشخاص حقیقی باشند و برای اداره مالیات واضح باشد درآمدی از آن ندارند.

با تراکنش‌های بانکی مشکوک آشنا شوید

اگر مشمول تراکنش‌های بانکی مشکوک شوید جریمه می‌شوید و باید مبالغی را به اداره مالیات بپردازید. بنابراین بهتر است قبل از هر چیز ابتدا با تراکنش‌های بانکی مشکوک آشنا شوید تا با شناخت آن‌ها دچار دردسر نشوید. در زیر لیستی از آن‌ها را تهیه کرده‌ایم عبارتند از:

  • بهتر است در صورتی که اسناد و مدارک معتبر را برای انتقال یا گردش مالی حساب خود ندارید اقدام به تراکنش بانکی نکنید.
  • اگر چک‌های اشخاصی را به حساب گذاشته باشید و آن‌ها را بدون درگیری و ارتباط با خریدار و فروشنده نقد کنید.
  • بهتر است حتماً قبل از اینکه مبلغی را به عنوان پیش پرداخت دریافت کنید، پیش فاکتور برای آن صادر شود.
  • چنانچه قبل از پیش پرداخت برای خرید برخی ماشین آلات، ابزارها و … پیش فاکتور دریافت کنید.
  • اگر تراکنش‌های بانکی‌تان با زمینه شغلی که دارید همخوانی نداشته باشد، سازمان امور مالیاتی به شما شک می‌کند.
  • چنانچه گردش‌های مالی صورت گرفته از حساب شرکت به شما یا از حساب شما به شرکت دارای توجیه قانونی نباشد.

آیا مالیات تراکنش‌های بانکی مشکوک، سقف مشخصی دارند؟

در سال ۹۵ قانونی برای محاسبه مالیات گردش به اجرا درآمد. سازمان امور مالیاتی کشور در آن سال‌ها سقف مالیات تراکنش بانکی به این شکل تعیین کرد که اگر مجموع تراکنش‌های مالی اشخاص تا سقف ۵۰۰ میلیون تومان بود، باید از طرف سازمان امور مالیاتی مورد بررسی قرار می‌گرفت. اما زمانی که چنین قانونی مطرح شد، بانک‌ها مخالفت شدیدی را با آن اظهار داشتند که در نتیجه سقف تعیین شده به 5 میلیارد رسید.

آیا مالیات تراکنش‌های بانکی مشکوک، سقف مشخصی دارند؟
آیا مالیات تراکنش‌های بانکی مشکوک، سقف مشخصی دارند؟

سازمان مالیات به احضار افرادی می‌پردازد که علی رقم اینکه پرونده مالیاتی ندارند، ولی مجموع گردش حساب بانکی‌شان به بیش از ۵ میلیارد تومان می‌رسد. این افراد به دفاع از خود توضیحاتی را به کارشناسان مالیاتی می‌دهند که اگر صحت داشته باشد، ایرادی بر آنان وارد نیست. ممکن است شما اظهارنامه مالیاتی خود را به صورت سالانه برای سازمان امور مالیاتی ارسال کنید. در این شرایط اگر حتی پرونده مالیاتی نیز تشکیل داده‌اید، گردش حساب شما مورد بررسی قرار می‌گیرد و با اظهارنامه‌ای که ارائه داده‌اید تطبیق داده می‌شود.

تراکنش‌های کمتر از چه سقفی شامل مالیات نمی‌شوند؟

تراکنش‌های کمتر از 15 میلیون تومان البته به جز تراکنش‌های واریزی که با دستگاه‌های pos انجام می‌شوند یا از طریق درگاه الکترونیکی پرداخت می‌شوند، مالیاتی برایشان در نظر گرفته نمی‌شود. اظهارات مکتوب مؤدیان در خصوص تراکنش‌های بانکی یکی از مهم‌ترین مدارک برای تعیین درآمد مشمول مالیات است.

 در صورتی که مؤدی در اظهارنامه نوشته شده خود، تراکنش‌های بانکی را متعلق به سال ۱۳۹۷ و قبل از آن را اعلام نماید ولی مدارک مثبتی خلاف این بیانات باشد، ادارات امور مالیاتی جریان را مورد بررسی قرار می‌دهد. به طور کلی نباید در اظهارات مؤدی موارد متضاد و خلاف واقع وجود داشته باشد، وگرنه با پیدا شدن مدارک باید مالیات و جریمه تراکنش‌های مالی خود را به اداره امور مالیات بپردازد.

نحوه محاسبه مالیات بر تراکنش بانکی و یا گردش حساب چگونه است؟

اگر شما یک چک را که مبلغ آن بیش از 5 میلیارد است وصول کنید و یا به صورت نقدی مبلغ آن را از بانک بخواهید و به حساب شخص دیگری واریز کنید. این مبلغ تراکنش 5 میلیاردی و یا بیشتر، باید مطابق با بخشنامه سازمان امور مالیاتی مورد بررسی قرار بگیرد. در طول یک سال اگر هر فردی 5 میلیارد تومان و یا بیشتر از این مبلغ ورودی یا خروجی از حساب خود داشته باشد، مطابق با بخش نامه تهیه شده مالیاتی از سوی اداره مالیات کشور، باید توضیحات محکمه پسندی را در این خصوص ارائه بدهد.

نحوه محاسبه مالیات بر تراکنش بانکی
نحوه محاسبه مالیات بر تراکنش بانکی

چنانچه فقط چک را وصول کرده باشد و به عنوان یک واسطه عمل کرده باشد، زمانی که به مستندات رسیدگی می‌شود، از او پرسیده می‌شود که صاحب چک و گیرنده طرف مقابل چه شخص یا اشخاصی هستند. در صورتی که او فقط در عملیات بانکی نقش داشته باشد، تنها صاحب چک و گیرنده آن احضار می‌شوند و باید پاسخگو باشند ولی در صورتی که وصول کننده نیز در قبال نقد کردن چک وجهی را دریافت کرده باشد، باید جوابگوی کار خود باشد.

چگونه سازمان امور مالیاتی را بابت تراکنش‌های بانکی خود مجاب کنیم؟

همانطور که گفتیم اگر تراکنش‌های بانکی غیر منطقی و غیر معمول داشته باشید، اداره مالیات شما را بابت آن‌ها احضار می‌کند و توضیح می‌خواهد. اگر بتوانید توجیه کنید و اثبات درستی از اینکه چرا تراکنش‌های مالی‌تان فراتر از حد مجاز رفته است، اداره مالیات مجاب می‌شود. اما فراموش نکنید که متقاعد کردن اداره مالیات کار ساده‌ای نبوده و می‌توانید با کمک یک وکیل مالیات، همه امور مربوطه را به راحتی پشت سر بگذارید. موسسه حقوقی آتیه آفرینان عدالت جو مجموعه‌ای متشکل از وکلا و کارشناسان خبره است که می‌تواند راهنمای شما در این زمینه باشد.

admin

دیدگاهتان را بنویسید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *